1.

Numer sprawy

OR-0911-1/07

2.

Nazwa jednostki kontrolującej

Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Białymstoku ul. Akademicka 4 , 15-950 Białystok 

3.

Adres jednostki kontrolowanej

Starostwo Powiatowe w Sejnach ul. 1-go Maja 1 , 16-500 Sejny

4.

Rodzaj przeprowadzonej kontroli / sposób realizacji kontroli /

Problemowa

5.

Tematyka i zakres przeprowadzonej kontroli

 Kontrolą objęto wykorzystanie w 2006 roku dotacji celowych oraz subwencji z budżetu państwa i Funduszu Spójności, a także pobieranie i odprowadzanie dochodów budżetu państwa.

6.

Data rozpoczęcia kontroli

16.01.2007r.

7.

Data zakończenia kontroli

01.03.2007r.

8.

Badany okres

Rok 2006

9.

Zalecenia

- Określenie wymaganych procedur i zasad sprawowania nadzoru kontroli nad pobieraniem dochodów i dokonywaniem wydatków

- Egzekwowanie od podległych jednostek obowiązku opracowania planów finansowych w wymaganej szczegółowości

- Sporządzenie sprawozdań Rb- 27 ZZ terminowo i zgodnie z danymi wynikającymi z ksiąg rachunkowych

-Niezwłocznie podejmowanie działań w celu windykacji dochodów budżetu państwa

- Aktualizowanie wartości nieruchomości Skarbu Państwa oddane wieczyste użytkowanie i trwały zarząd .

10.

Informacje dotyczące wykonania zaleceń

- Na posiedzeniu Zarządu Powiatu w dniu 19.04 2007 r. została podjęta uchwała     Nr. 16/07 w sprawie zatwierdzenia kontroli podległych jednostek organizacyjnych nadzorowanych przez Starostwo Powiatowe w Sejnach na 2007 rok

- Działania w celu windykacji dochodów budżetu państwa są prowadzone niezwłocznie. Wszystkim dłużnikom zostały wystawione i wysłane upomnienia, niezwłocznie po uzgodnieniu kwoty zaległości w ewidencji księgowej. Starostwo Powiatowe w Sejnach w odpowiedzi na zlecenia pokontrolne z dnia 28.03.2007r. pismo znak LBI-410/26-3-2006 informuje o sposobie wykorzystania uwag i wykonania wniosków pokontrolnych.

- Na najbliższym posiedzeniu Rady Powiatu zostanie podjęta uchwała określająca terminy i częstotliwość przeprowadzenia kontroli w jednostkach podległych. Kontrole będą prowadzone zgodnie z postanowieniami art. 187 ust. 2 i 3 ustawy o finansach publicznych. Do końca II kwartału 2007 r. zostanie opracowany nowy regulamin kontroli wewnętrznej zawierający brakujące procedury.

- Podległe jednostki powiatowe realizujące zadania z zakresu administracji rządowej tj. Komenda Powiatowa Straży Pożarnej w Sejnach, Powiatowy Inspektor Nadzoru Budowlanego w Sejnach oraz Starostwo Powiatowe w Sejnach zostały pouczone pismami z dnia 06. 04 2007 r. o obowiązku opracowania planów finansowych w wymaganej szczegółowości – z wyszczególnieniem źródeł dochodów budżetowych. Plany finansowe na 2007 rok zostały sporządzone prawidłowo, z wyszczególnieniem działu paragrafu umożliwiającym ustalenie źródeł pochodzenia dochodów.

- Pracownik Wydziału Finansowego Starostwa Powiatowego w Sejnach zajmujący się dochodami z tytułu realizacji zadań rządowych został zobowiązany do : Rzetelnego, zgodnie ze stanem księgowanym sporządzania sprawozdań Rb-27 ZZ

Bezwzględnego przestrzegania terminowości sporządzania sprawozdań Rb- 27 ZZ wynikających z  rozporządzania Ministra Finansów z dnia 27.06 2006 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej. Sprawozdania jednostkowe z wykonania planu dochodów związanych z realizacja zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych za I kwartał 2007 roku zostały sporządzone terminowo.

- Działania w celu windykacji dochodów budżetu państwa będą prowadzone niezwłocznie, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 22 listopada 2001 r. w sprawie wykonania przepisów ustawy o postępowaniu egzekucyjnym administracji.

- Wartość nieruchomości Skarbu Państwa, oddanych w trwały zarząd oraz użytkowanie wieczyste zostanie przeszacowana w 2007 r. w miarę posiadania przez Starostwo Powiatowe w Sejnach środków finansowych.